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소상공인용 간편결제·카드수수료 세무 처리 팁 3줄 요약간편결제·카드수수료는 표면상 결제비용이지만, 금융용역 면세인지 과세용역인지에 따라 세무 처리와 매입세액 공제 가능성이 달라집니다.정산명세, 세금계산서, 장부 반영 순으로 실무를 처리하며, 공급자 구분과 증빙 확인이 핵심입니다.불법·비등록 PG 사용, 우대수수료 적용 여부, 고객 전가 등 부가세·법적 리스크를 점검해야 합니다. 1. 핵심 이해 : 간편결제·카드수수료의 본질과 세무 처리 핵심 포인트간편결제(PG·모바일페이 포함)와 카드수수료는 표면적으로는 ‘결제비용’으로 보이나, 세무상 취급은 수수료의 ‘성격(금융성 vs 일반용역)’과 수수료 발생 주체(카드사·PG사·플랫폼 등)에 따라 달라집니다. 가장 중요한 쟁점은 다음 세 가지입니다.첫째, 수수료를 제공하는 사업자가 ‘금융·보험용역’에 해당하는..
배달앱 수수료·프로모션비의 비용 인정 경계 3줄 요약배달앱 수수료·프로모션비는 업무관련성·귀속주체·증빙 세 가지 기준으로 판단해야 비용 인정이 가능합니다.정산서·세금계산서·입금내역을 대조하는 정산 리콘 절차와 증빙 보관이 필수입니다.프로모션은 매출감소·광고선전비·접대비로 성격이 달라질 수 있으므로, 실행 전후 귀속·대상·효과 문서화가 중요합니다. 1. 배달앱 수수료·프로모션비의 핵심 판단원리 — 업무관련성·귀속주체·증빙배달앱 수수료·프로모션비는 명칭만으로 자동 비용 인정되는 항목이 아닙니다.세무상 비용 인정의 출발점은 항상 ‘업무관련성(지출이 매출 창출·유지·증대에 실질 기여하는가)’, ‘귀속주체(누가 비용을 부담했는가: 플랫폼인지 업주인지)’, 그리고 ‘적격증빙(정산내역·세금계산서·계약서 등)’ 세 가지입니다.예컨대 플랫폼이 소비자에게 발행한 ..
애드센스 수익의 사업자 신고 실무: 국세청 시선에서 정리 요약애드센스 수익은 일시적이면 기타소득, 반복·지속적이면 사업소득으로 보는 것이 국세청 실무 입장입니다.사업자등록, 장부작성, 외화수익 환율증빙, W-8 제출 및 외국납부세액공제 여부가 핵심 관리 포인트입니다.지급보고서·외화입금증명 등 증빙을 철저히 보관하고, 월별·연간 흐름에 맞춰 신고 준비를 체계화해야 합니다.1. 애드센스 수익의 과세 성격: “사업소득인가, 기타소득인가?” 판단 흐름애드센스 수익은 단발성(일시적)이라면 기타소득으로 볼 수 있으나, 정기적·계속적·영리적 활동(콘텐츠를 지속적으로 제작·배포하고 광고수익이 반복적으로 발생하는 구조)이라면 원칙적으로 **사업소득(사업자 등록·종합소득세 신고 대상)**으로 보는 것이 국세청의 실무 관점입니다.판단시점에서는 다음 요소를 종합 고려해야 합니다: ..
플랫폼(쿠팡·네이버·스마트스토어) 정산내역의 세무 해석 3줄 요약플랫폼 정산서는 계약 구조와 판매주체(대리인 vs 실질판매자)에 따라 매출 인식과 세무처리가 달라집니다.정산서의 각 항목(수수료·PG·프로모션·환불 등)은 증빙 확보 여부에 따라 과세·비용 처리 방식이 달라지므로 반드시 대조가 필요합니다.월간 정산 리콘실리에이션과 체크리스트 운영을 통해 매출·VAT 오류 및 가산세 리스크를 예방할 수 있습니다. 1. 플랫폼 정산서, 먼저 ‘계약서와 역할(대리인 vs 실질판매자)’을 확인하세요쿠팡·네이버·스마트스토어 등 플랫폼 정산서는 대체로(A) 소비자 결제(총거래액) →(B) 플랫폼·PG·배송 등 차감항목 →(C) 정산금(판매자 입금액)순으로 구성됩니다.그러나 회계·세무상 가장 중요한 판단은 ‘누가 실질적 판매주체(principal)인가?’입니다.플랫폼이 단순..
홈택스 고급활용: 전자세금계산서·수기신고·조회 기능 숨은 팁 (홈택스에서 실무자가 잘 모르는 기능과 신고 오류 예방 요령) [3줄 요약]홈택스 신고의 핵심은 전자증빙 정합성과 신고 정확성 확보이다.전자세금계산서와 변환파일은 자동화·표준화·교차검증으로 오류를 사전에 차단해야 한다.신고 전 워크플로와 최종 체크리스트를 운영하면 가산세 리스크와 마감 스트레스를 크게 줄일 수 있다. 목차홈택스 고급활용의 실무적 이유와 출발 원칙전자세금계산서(수취·발급)의 고급 처리 기법: 자동화와 예외관리변환파일(회계프로그램 연동)과 수기신고의 심층 요령: 오류 예방과 빠른 복구 방법신고 마감 전·후의 점검 워크플로와 현장용 최종 체크리스트(실전용) 1. 홈택스 고급활용의 실무적 이유와 출발 원칙홈택스 고급활용은 단순히 ‘발급·조회’ 수준을 넘어서 전자증빙의 정합성(issuer → buyer 일치)과 신고서의 정확성(명세서 합계와 총괄값 일치)..
합법적·효율적 비용 처리 체크리스트 (최종 요약 가이드) [3줄 요약]비용 처리는 ‘업무 관련성·적격 증빙·합리성’ 세 가지 기준을 충족해야 방어력이 생깁니다.사전결재·전자증빙·증빙패키지·분기점검이 핵심 운영 원칙입니다.조사 대비는 전자자료 확보·보완 증빙·내부흐름 복원·자진정정 검토 순으로 대응합니다. 1. 출발 원칙: “합법적·효율적 비용 처리 체크리스트”의 핵심 철학과 시작 단계‘합법적·효율적 비용 처리 체크리스트’의 근본은 단순합니다.비용을 처리할 때마다“이 지출이 사업(또는 직무)과 실질적으로 연결되는가?”,“세법상 인정되는 증빙을 확보했는가?”,“지출의 금액과 빈도는 사회통념상 합리적인가?”이 세 가지 질문에 명확히 답할 수 있어야 합니다.이 세 가지가 충족되면 비용으로서 방어할 기초가 마련됩니다.실무 첫걸음으로 권장하는 사전 규칙 네 가지는 다음과..
국세청 세무조사에서 문제된 비용 처리 사례 분석 [3줄 요약]국세청 세무조사에서 비용이 손금불산입되면 추가 세액·가산세·형사 리스크까지 이어질 수 있다.조사관은 실재성·업무관련성·증빙완전성을 핵심 기준으로 비용의 정당성을 판단한다.사전 점검·증빙 패키지 표준화·전문화된 방어전략으로 동일한 실수를 예방할 수 있다. 1. 국세청 세무조사에서 문제된 비용 처리 사례 분석의 출발점과 핵심 쟁점국세청 세무조사에서 문제된 비용 처리 사례 분석은 단순한 ‘사후 방어’가 아니라 사업 운영 리스크 관리의 핵심입니다.세무조사 결과 비용이 손금(또는 필요경비)으로 불인정되면 과세표준이 증가하고, 이에 따른 추가 세액·가산세·이자 부담이 발생하며 심한 경우 형사적 제재로까지 연결될 수 있습니다.조사관이 비용을 문제 삼을 때 주로 보는 축은 ‘지출의 실재성(거래 존재 여부)..
개인사업자가 비용 처리에서 자주 하는 실수 요약:개인사업자의 비용 처리에서 가장 흔한 실수는 ‘증빙·목적·절차’ 관리 소홀입니다.증빙 누락, 잘못된 결제, 항목별 규정 미준수는 가산세·손금불산입 등 불이익으로 이어질 수 있습니다.사전 원칙 수립, 정기 점검, 증빙패키지화로 예방하고, 문제 발생 시 신속히 대응하는 것이 핵심입니다. 1. 개인사업자가 비용 처리에서 자주 하는 실수많은 개인사업자가 비용 처리에서 실수를 하는 출발점은 ‘지출을 했으니 일단 경비로 처리하면 된다’는 오해입니다.실제로는 비용의 손금(또는 필요경비) 인정은 ① 업무 관련성(사업과 직접 연결되는가), ② 적격증빙의 존재(전자세금계산서·현금영수증·카드전표·계약서 등), ③ 사회통념상 합리적 수준(금액·횟수의 타당성) 이 세 축을 충족해야 합니다.즉, 같은 금액이라도 근거 문서·..

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